ขาดทุนสุทธิมาตรา 1231 ที่ไม่ได้ถูกเรียกคืนคืออะไร?

ถามโดย: Maftei Foston | ปรับปรุงล่าสุด: 25 มกราคม 2020
หมวดหมู่: การเงิน ส่วนบุคคล ภาษีส่วนบุคคล
4.2/5 (398 เข้าชม . 9 โหวต)
IRS Publication 544 หน้า 28 ระบุสิ่งต่อไปนี้: "การ ขาดทุน ตามมาตรา 1231 ที่ไม่ถูก ยึดคืนเป็นการสูญเสีย สุทธิตามมาตรา 1231 ของคุณในช่วง 5 ปีที่ผ่านมาซึ่งไม่ได้นำไปใช้กับ กำไรสุทธิตามมาตรา 1231

ในส่วนที่เกี่ยวกับเรื่องนี้ ความสูญเสียตามมาตรา 1231 ที่ไม่ได้ถูกยึดคืนคืออะไร?

การ สูญเสีย ตามมาตรา 1231 ที่ไม่ได้ถูก ยึดคืน คือการ สูญเสีย สุทธิ ตามมาตรา 1231 ของคุณในช่วง 5 ปีที่ผ่านมาซึ่งไม่ได้นำไปใช้กับกำไรสุทธิ ตามมาตรา 1231

อาจมีคนถามอีกว่า ทรัพย์สินให้เช่า 1231 หรือ 1250? ในขณะที่มาตรา 1231 ชี้นำรักษาภาษีของกำไรและขาดทุนจริงและเสื่อมราคาทรัพย์สินที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจและจัดขึ้นในช่วง 12 เดือน สถานที่ให้บริการที่มีคุณสมบัติรวมถึงไม่เพียงทรัพย์สินส่วนบุคคล (มาตรา 1245 ทรัพย์สิน) แต่ยังอสังหาริมทรัพย์เช่นอาคาร (มาตรา 1250 ทรัพย์สิน) กล่าวถึงต่อไป

อาจมีคนถามว่าขาดทุนสุทธิมาตรา 1231 คืออะไร?

กำไรสุทธิตามมาตรา 1231 ถูกเก็บภาษีที่อัตราการเพิ่มทุนที่ต่ำกว่า ขาดทุนสุทธิตามมาตรา 1231 สามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนเป็น ขาดทุน ปกติ ในทางตรงกันข้าม การ สูญเสีย เงินทุนสามารถนำไปหักลดหย่อนได้เพียง 3,000 ดอลลาร์ในปีภาษีใดๆ และส่วนที่เกิน 3,000 ดอลลาร์จะต้องยกยอดไปยังปีถัดไป

มาตรา 1231 ทำงานอย่างไร?

มาตรา 1231 ทรัพย์สิน เป็น ประเภทของทรัพย์สินที่กำหนดโดย มาตรา 1231 แห่งประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกา ส่วน 1231 มีกำไรจากการขายทรัพย์สินที่มีการเก็บภาษีในอัตราภาษีกำไรหุ้นที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับอัตราสำหรับรายได้ปกติ หากทรัพย์สินที่ขายถูกถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปี กำไร 1231 จะ ไม่ถูกนำมาใช้

พบคำตอบของคำถามที่เกี่ยวข้อง 39 ข้อ

1231 พกพาได้นานแค่ไหน?

หากการ สูญเสีย เงินทุนเกินกว่ากำไรจากการขายในปีภาษีใดๆ การ สูญเสีย ส่วนเกินอาจถูกยกกลับสามปีและยกยอดไปข้างหน้าห้าปีโดย จะ หักกลบกับกำไรจากการขายในปีนั้น

การสูญเสีย 1231 สามารถชดเชยรายได้ปกติได้หรือไม่?

1231 กำไร ขาดทุน สำหรับปี หากคุณมีเน็ต ก.ล.ต. 1231 ขาดทุน ก็ ขาดทุนธรรมดา การ สูญเสีย ดังกล่าวไม่เพียงแต่ สามารถ นำมาใช้เพื่อ ชดเชย รายได้ปกติ ของคุณเท่านั้น แต่คุณยังไม่ต้องอยู่ภายใต้ข้อจำกัดปกติ $3,000 ต่อปีเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ ขาดทุนที่สามารถ นำไปใช้กับ รายได้ปกติได้ อีกด้วย

มาตรา 1252 ทรัพย์สินคืออะไร?

มาตรา 1252 ทรัพย์สิน ซึ่งเป็นที่ดินทำกินที่ถือครองไม่ถึง 10 ปี โดยหักค่าดิน ค่าน้ำ หรือค่าเคลียร์ที่ดิน

กำหนดการ D และแบบฟอร์ม 4797 แตกต่างกันอย่างไร

เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น ตาราง D ใช้ สำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เช่น หุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม แบบฟอร์ม 4797 ใช้ สำหรับรายงานการขายสินทรัพย์ทุน เช่น อุปกรณ์ที่ธุรกิจของคุณใช้ในการผลิตสินค้าหรือขายบริการต่อสาธารณะ

คุณสามารถหลีกเลี่ยงการเรียกคืนค่าเสื่อมราคาได้หรือไม่?

มีเพียงสองวิธีเท่านั้นที่จะ หลีกเลี่ยง ภาษีที่เรียกเก็บ ค่าเสื่อมราคา คุณ ไม่ สามารถ หลีกเลี่ยงค่าเสื่อมราคา เก็บภาษี คืนได้ โดยการทำให้ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณ คุณจะ ยังคงเป็นหนี้ภาษีเมื่อ คุณ ขายทรัพย์สิน ค่าเสื่อมราคา จะถูกเรียก คืน ณ เวลาขาย ไม่ว่า คุณ จะ คิดค่าเสื่อมราคา หรือไม่ก็ตาม

ที่ดินเป็นสินทรัพย์ทุนหรือไม่?

สินทรัพย์ทุน มักประกอบด้วยอาคาร ที่ดิน และอุปกรณ์หลัก ยกตัวอย่างเช่น บริษัท XYZ อาจเป็นเจ้าของอาคารโรงงานสามไร่ของที่ดินและโรงงานอาจจะเต็มรูปแบบของอุปกรณ์ราคาแพง สิ่งปลูกสร้าง ที่ดิน และอุปกรณ์ทั้งหมดถือเป็น สินทรัพย์ประเภททุน

คุณจะเรียกคืนค่าเสื่อมราคาได้อย่างไร?

ค่าเสื่อมราคาที่ตัดใหม่ จะถูกประเมินเมื่อราคาขายของสินทรัพย์สูงกว่าเกณฑ์ภาษีหรือเกณฑ์ต้นทุนที่ปรับปรุง ความแตกต่างระหว่างตัวเลขเหล่านี้จึง "ถูก ยึดคืน " โดยการรายงานเป็นรายได้ปกติ รายงานการเรียก คืนค่าเสื่อมราคา ในแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) 4797

คุณคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์อย่างไร?

ราคาซื้อเดิมของ สินทรัพย์ ลบด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมทั้งหมดและค่าเสื่อมราคาสะสม เป็นมูลค่าตามบัญชีของ สินทรัพย์ ลบมูลค่าตามบัญชีนี้ออกจากราคา ขาย ของ สินทรัพย์ หากส่วนที่เหลือเป็นบวก จะเป็น กำไร หากเศษเหลือติดลบ แสดงว่า ขาดทุน

มาตรา 1231 กำไรคำนวณอย่างไร?

กำไร ใด ๆ ที่ รับ รู้มากกว่าส่วนที่เป็นรายได้ปกติจากค่าเสื่อมราคาถือเป็น กำไรมาตรา 1231 ” กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณลบค่าเสื่อมราคาที่เรียกคืนจาก กำไร ของปีปัจจุบัน และจำนวนเงินที่เหลือเป็น ส่วน 1231 กำไร

กำไร 1245 คืออะไร?

กำไรที่ ถือเป็นรายได้ปกติภายใน § 1245 คือจำนวนเงินที่ต่ำกว่า (1) มูลค่าที่รับรู้หรือมูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สิน (ขึ้นอยู่กับประเภทของการจำหน่าย) หรือ (2) เกณฑ์การคำนวณใหม่ (กล่าวคือ เกณฑ์ของทรัพย์สินบวก จำนวนเงินทั้งหมดที่อนุญาตให้คิดค่าเสื่อมราคา) เกินกว่าเกณฑ์ที่ปรับปรุงของทรัพย์สิน

กำไร 1250 คืออะไร?

กำไรจากส่วนที่ 1250 ที่ยังไม่ได้ จับคืนคือบทบัญญัติภาษีสรรพากร (IRS) ที่ค่าเสื่อมราคาที่รับรู้ก่อนหน้านี้จะถูกจับกลับเป็นรายได้เมื่อมีการ รับ รู้ กำไร จากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาได้

ทรัพย์สินส่วนใดเป็นรถยนต์เพื่อธุรกิจ?

มาตรา 1245 ทรัพย์สินใดใหม่หรือมือสองที่มีตัวตนหรือไม่มีตัวตนทรัพย์สินส่วนบุคคลที่ได้รับหรือจะได้รับอาจมีการคิดค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย 3? ตัวอย่างของ ทรัพย์สิน ส่วนบุคคลที่จับต้องได้ ได้แก่ เครื่องจักร ยานพาหนะ อุปกรณ์ ถังเก็บเมล็ดพืชและไซโล เตาหลอมเหลว และเตาอิฐ

การสูญเสียแบบพาสซีฟสามารถชดเชยกำไร 1231 ได้หรือไม่?

การสูญเสีย ทรัพย์สินที่คุณยังคงมีอยู่จะไม่ "ถูกระงับ" จนกว่าคุณจะจำหน่ายทรัพย์สิน คุณ สามารถ ใช้การ สูญเสีย เหล่านี้เพื่อ ชดเชย รายได้ แบบพาสซีฟ อื่น ๆ (เช่น รายได้ตามกำหนดการ E บางทีอาจเป็นรายได้ของหุ้นส่วนบางส่วน) แต่คุณไม่สามารถใช้เพื่อ ชดเชย กำไรจาก เงินทุน ได้

คุณจะหลีกเลี่ยงการหักค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินเช่าได้อย่างไร?

หากคุณขาย อสังหาริมทรัพย์ เพื่อการ เช่า หรือเพื่อการลงทุน คุณสามารถ หลีกเลี่ยง ภาษี กำไรจากการขายและ ค่าเสื่อมราคาที่เรียกกลับคืนได้ โดยการนำเงินที่ได้จากการขายไปเป็นการลงทุนประเภทเดียวกันภายใน 180 วัน การแลกเปลี่ยนแบบเดียวกันนี้เรียกว่าการแลกเปลี่ยน 1031 หลังจากส่วนที่เกี่ยวข้องของรหัส ภาษี

คุณจะคำนวณกำไรจากการขายที่ดินอย่างไร?

กำไรจากการขาย ระยะยาว คำนวณ เป็นผลต่างระหว่าง การ พิจารณา การขาย สุทธิและต้นทุนที่จัดทำดัชนีของ ทรัพย์สิน ประโยชน์ของการจัดทำดัชนีได้รับอนุญาตให้กำหนดผลกระทบของเงินเฟ้อจาก กำไรจากการ ขาย ทรัพย์สิน เพื่อที่ กำไรที่ แท้จริง จาก ทรัพย์สิน จะถูกเก็บภาษี

การสูญเสียที่ดินเปล่าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ของ ใช้ส่วนตัวไม่อนุญาตให้ สูญหาย เว้นแต่คุณจะพิสูจน์ได้ว่าคุณซื้อเพื่อธุรกิจ การเช่า หรือการลงทุนโดยเฉพาะ และไม่เคยใช้เป็นการส่วนตัวหรือมีเจตนาส่วนตัวในทรัพย์สิน ค่าเสียหาย นี้ไม่ สามารถหักลดหย่อน ได้

สิ่งที่ป้อนในแบบฟอร์ม 4797

แบบฟอร์ม 4797 : การขายทรัพย์สินทางธุรกิจเป็น รูปแบบ ภาษีที่แจกจ่ายโดย Internal Revenue Service (IRS) และใช้เพื่อรายงานกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนทรัพย์สินทางธุรกิจรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะทรัพย์สินที่ใช้สร้างรายได้ค่าเช่าและทรัพย์สินที่ใช้ สำหรับอุตสาหกรรม การเกษตร หรือสารสกัด