เป็นทรัพย์สินให้เช่ามาตรา 1231 หรือไม่?

ถามโดย: Hannan Garcia De Los Rios | ปรับปรุงล่าสุด: 23 มีนาคม 2563
หมวดหมู่: การเงิน ส่วนบุคคล ภาษีส่วนบุคคล
4.6/5 (501 เข้าชม . 21 โหวต)
มาตรา 1231 ทรัพย์สินจริงหรือเสื่อมราคาทรัพย์สินธุรกิจที่จัดขึ้นมานานกว่าหนึ่งปี มาตรา 1231 กำไรจากการขาย ทรัพย์สิน จะถูกเก็บภาษีที่อัตราภาษีกำไรจากการขายที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับอัตราสำหรับ รายได้ ปกติ หาก ทรัพย์สินที่ ขายถูกถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปี กำไร 1231 จะไม่ถูกนำมาใช้

ยังถามอีกว่า ทรัพย์สินให้เช่า มาตรา 1231 หรือ 1250?

ในขณะที่มาตรา 1231 ชี้นำรักษาภาษีของกำไรและขาดทุนจริงและเสื่อมราคาทรัพย์สินที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจและจัดขึ้นในช่วง 12 เดือน สถานที่ให้บริการที่มีคุณสมบัติรวมถึงไม่เพียงทรัพย์สินส่วนบุคคล (มาตรา 1245 ทรัพย์สิน) แต่ยังอสังหาริมทรัพย์เช่นอาคาร (มาตรา 1250 ทรัพย์สิน) กล่าวถึงต่อไป

รู้ยัง ทรัพย์สินเช่ามาตรา 1245 หรือไม่? มาตรา 1245 ทรัพย์สินกำหนดมาตรา 1245 ทรัพย์สินเป็นใหม่หรือใช้ที่มีตัวตนหรือไม่มีตัวตนทรัพย์สินส่วนบุคคลใด ๆ ที่ได้รับหรือจะได้รับอาจมีการคิดค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย ตัวอย่าง ทรัพย์สิน ที่ไม่ใช่ ทรัพย์สิน ส่วนบุคคล ได้แก่ ที่ดิน อาคาร ผนัง โรงรถ และระบบปรับอากาศ

ตามลําดับสิ่งที่รวมอยู่ในมาตรา 1231 ทรัพย์สิน?

1231 คุณสมบัติรวมถึงอสังหาริมทรัพย์เสื่อมราคาและอสังหาริมทรัพย์ (อาคารเช่นและอุปกรณ์) ที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจและจัดขึ้นเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปี รวมทั้งปศุสัตว์ ถ่านหิน ไม้ซุง และแร่เหล็กในประเทศบางประเภท รวมอยู่ ด้วย

มาตรา 1231 ได้กำไรธรรมดาหรือทุน?

ข้อได้เปรียบทางภาษีที่ มาตรา 1231 กำหนดไว้คือ: กำไรสุทธิ ตามมาตรา 1231 ถูกเก็บภาษีที่อัตรา กำไรจากเงินทุนที่ ต่ำกว่า ขาดทุนสุทธิ ตามมาตรา 1231 ให้หักเต็มจำนวนเป็นขาดทุน ปกติ ในทางตรงกันข้าม การสูญเสีย เงินทุน สามารถนำไปหักลดหย่อนได้เพียง 3,000 ดอลลาร์ในปีภาษีใดๆ และส่วนที่เกิน 3,000 ดอลลาร์จะต้องยกยอดไปยังปีถัดไป

พบคำตอบของคำถามที่เกี่ยวข้อง 35 ข้อ

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่อยู่อาศัย 1245 หรือ 1250?

หากคุณขายทรัพย์สินตามมาตรา 1245 คุณต้องนำกำไรของคุณกลับมาเป็นรายได้ปกติในขอบเขตของการหักค่าเสื่อมราคาก่อนหน้าของคุณสำหรับสินทรัพย์ที่ขาย มาตรา 1250 ทรัพย์สิน ประกอบด้วย อสังหาริมทรัพย์ ที่ไม่ใช่ ทรัพย์สิน ตามมาตรา 1245 (ตามที่กำหนดไว้ข้างต้น) โดยทั่วไปอาคารและส่วนประกอบโครงสร้าง

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่อยู่อาศัยเป็นมาตรา 1250 หรือ 1245 หรือไม่?

อะไรคือความแตกต่างระหว่าง ทรัพย์สินมาตรา 1250 และ ทรัพย์สิน มาตรา 1245 ? ทั้งสองมาตรา 1245 ทรัพย์สินและมาตรา 1250 คุณสมบัติเป็นประเภทของมาตรา 1231 คุณสมบัติ ในขณะที่สินทรัพย์ที่มาตรา 1250 อสังหาริมทรัพย์เป็นสินทรัพย์ที่มาตรา 1245 ชนิดอื่น ๆ ของสถานที่ให้บริการคิดค่าเสื่อมราคา

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่อยู่อาศัยมาตรา 1250 เป็นทรัพย์สินหรือไม่?

มาตรา 1250 ทรัพย์สิน - เสื่อมราคาทรัพย์สินที่แท้จริง (เช่นอาคารเช่าที่อยู่อาศัย) รวมทั้งสิทธิการเช่าถ้าพวกเขาอาจมีการคิดค่าเสื่อมราคา

คุณจะหลีกเลี่ยงการหักค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินเช่าได้อย่างไร?

หากคุณขาย อสังหาริมทรัพย์ เพื่อการ เช่า หรือเพื่อการลงทุน คุณสามารถ หลีกเลี่ยง ภาษี กำไรจากการขายและ ค่าเสื่อมราคาที่เรียกกลับคืนได้ โดยการนำเงินที่ได้จากการขายไปเป็นการลงทุนประเภทเดียวกันภายใน 180 วัน การแลกเปลี่ยนแบบเดียวกันนี้เรียกว่าการแลกเปลี่ยน 1031 หลังจากส่วนที่เกี่ยวข้องของรหัส ภาษี

มีการเรียกคืนค่าเสื่อมราคาสำหรับทรัพย์สินให้เช่าที่อยู่อาศัยหรือไม่?

ค่าเสื่อมราคารำลึกเมื่อขายทรัพย์สินที่เช่าสำหรับการสูญเสีย ค่าเสื่อมราคารำลึกใช้ไม่ได้ถ้าคุณขายสำหรับการสูญเสีย สมมติว่าตลาดอสังหาริมทรัพย์จะ tanking และคุณขายราคา $ 100,000 ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องมีการ หักค่าเสื่อมราคา คุณจะรายงาน การ ขาดทุน 35,870 ดอลลาร์แทน

คุณสามารถหลีกเลี่ยงการเรียกคืนค่าเสื่อมราคาได้หรือไม่?

มีเพียงสองวิธีเท่านั้นที่จะ หลีกเลี่ยง ภาษีที่เรียกเก็บ ค่าเสื่อมราคา คุณ ไม่ สามารถ หลีกเลี่ยงค่าเสื่อมราคา เก็บภาษี คืนได้ โดยการทำให้ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณ คุณจะ ยังคงเป็นหนี้ภาษีเมื่อ คุณ ขายทรัพย์สิน ค่าเสื่อมราคา จะถูกเรียก คืน ณ เวลาขาย ไม่ว่า คุณ จะ คิดค่าเสื่อมราคา หรือไม่ก็ตาม

กำหนดการ D และแบบฟอร์ม 4797 แตกต่างกันอย่างไร

เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น ตาราง D ใช้ สำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เช่น หุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม แบบฟอร์ม 4797 ใช้ สำหรับรายงานการขายสินทรัพย์ทุน เช่น อุปกรณ์ที่ธุรกิจของคุณใช้ในการผลิตสินค้าหรือขายบริการต่อสาธารณะ

อสังหาริมทรัพย์ประเภทใดให้เช่าที่อยู่อาศัย?

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่อยู่อาศัย หมายถึงบ้านที่ซื้อโดยนักลงทุนและอาศัยอยู่โดยผู้ เช่าตามสัญญาเช่า หรือสัญญา เช่า อสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย เป็น ทรัพย์สินที่ แบ่งโซนสำหรับการอยู่อาศัยหรืออยู่อาศัย ซึ่งต่างจาก อสังหาริมทรัพย์ เชิงพาณิชย์ ซึ่งจัดแบ่งโซนสำหรับธุรกิจและการสร้างผลกำไร

ธุรกรรมตามมาตรา 1231 คืออะไร?

ธุรกรรมตามมาตรา 1231 รวมถึงทรัพย์สินที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจซึ่งถือครองมากกว่าหนึ่งปีในวันที่ขายหรือแลกเปลี่ยน ระยะเวลาการถือครองเริ่มต้นในวันหลังจากที่คุณได้รับทรัพย์สินและรวมถึงวันที่คุณจำหน่ายทรัพย์สิน

คุณจะเรียกคืนค่าเสื่อมราคาได้อย่างไร?

ค่าเสื่อมราคาที่ตัดใหม่ จะถูกประเมินเมื่อราคาขายของสินทรัพย์สูงกว่าเกณฑ์ภาษีหรือเกณฑ์ต้นทุนที่ปรับปรุง ความแตกต่างระหว่างตัวเลขเหล่านี้จึง "ถูก ยึดคืน " โดยการรายงานเป็นรายได้ปกติ รายงานการเรียก คืนค่าเสื่อมราคา ในแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) 4797

มาตรา 1252 ทรัพย์สินคืออะไร?

มาตรา 1252 ทรัพย์สิน ซึ่งเป็นที่ดินทำกินที่ถือครองไม่ถึง 10 ปี โดยหักค่าดิน ค่าน้ำ หรือค่าเคลียร์ที่ดิน

คุณคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์อย่างไร?

ราคาซื้อเดิมของ สินทรัพย์ ลบด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมทั้งหมดและค่าเสื่อมราคาสะสม เป็นมูลค่าตามบัญชีของ สินทรัพย์ ลบมูลค่าตามบัญชีนี้ออกจากราคา ขาย ของ สินทรัพย์ หากส่วนที่เหลือเป็นบวก จะเป็น กำไร หากเศษเหลือติดลบ แสดงว่า ขาดทุน

คุณจะคำนวณกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าได้อย่างไร?

แต่มันไม่ง่ายเหมือนกับการลบสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับ ทรัพย์สิน ออกจากสิ่งที่คุณขายไป แต่คุณ คำนวณ กำไร (หรือขาดทุน) จาก เงินทุน โดยการลบ "พื้นฐานต้นทุน" ของ ทรัพย์สิน ออกจาก "รายได้สุทธิ" ที่คุณได้จากการ ขาย

การสูญเสียมาตรา 1231 ที่ไม่ได้ถูกยึดคืนคืออะไร?

การ สูญเสีย ตามมาตรา 1231 ที่ไม่ได้ถูก ยึดคืน คือการ สูญเสีย สุทธิ ตามมาตรา 1231 ของคุณในช่วง 5 ปีที่ผ่านมาซึ่งไม่ได้นำไปใช้กับกำไรสุทธิ ตามมาตรา 1231

สุทธิมาตรา 1231 กำไรหรือขาดทุนคืออะไร?

กำไรหรือขาดทุนสุทธิมาตรา 1231 คืออะไร ? ต่อที่เว็บไซต์กรมสรรพากรมาตรา 1231 กำไรและขาดทุนเป็นกำไรสุทธิทางภาษีและการสูญเสียจากการทำธุรกรรมส่วน 1231 (กล่าวถึงด้านล่าง) การปฏิบัติต่อพวกเขาในฐานะสามัญหรือทุนขึ้นอยู่กับว่าคุณมี กำไรสุทธิ หรือ ขาดทุนสุทธิ จากธุรกรรม มาตรา 1231 ทั้งหมดของคุณ

ที่ดินเป็นสินทรัพย์ทุนหรือไม่?

สินทรัพย์ทุน มักประกอบด้วยอาคาร ที่ดิน และอุปกรณ์หลัก ยกตัวอย่างเช่น บริษัท XYZ อาจเป็นเจ้าของอาคารโรงงานสามไร่ของที่ดินและโรงงานอาจจะเต็มรูปแบบของอุปกรณ์ราคาแพง สิ่งปลูกสร้าง ที่ดิน และอุปกรณ์ทั้งหมดถือเป็น สินทรัพย์ประเภททุน

การสูญเสีย 1231 สามารถชดเชยการเพิ่มทุนได้หรือไม่?

1231 กำไร ขาดทุน สำหรับปี หากคุณมีเน็ต ก.ล.ต. 1231 ขาดทุน ก็ ขาดทุน ธรรมดา ส่วนที่เหลือ (ถ้ามี) เป็นการ เพิ่มทุน ระยะยาวที่ สามารถชดเชยการ สูญเสียเงินทุน อื่น ๆ จากการขายที่ไม่ใช่ ก.ล.ต.