การสูญเสีย Nonrecaptured 1231 ได้รับการปฏิบัติอย่างไร?

ถามโดย: Vennie Bregieiro | ปรับปรุงล่าสุด: 22 มกราคม 2020
หมวดหมู่: การเงิน ส่วนบุคคล ภาษีส่วนบุคคล
4.2/5 (180 วิว . 31 โหวต)
จำนวนการ สูญเสีย ที่ใช้กับกำไรตามมาตรา 1231 ของปีปัจจุบันจะรายงานเป็นรายได้ปกติ ยอดคงเหลือของกำไรตามมาตรา 1231 ของปีปัจจุบันซึ่งเกินส่วนที่ ขาดทุน จากส่วนที่ 1231 ที่เรียกคืนจากห้าปีก่อนหน้าจะรายงานเป็นการเพิ่มทุนระยะยาว

นอกจากนี้ ความสูญเสียตามมาตรา 1231 ได้รับการปฏิบัติอย่างไร?

ข้อได้เปรียบทางภาษีที่ มาตรา 1231 กำหนดไว้คือ: กำไรสุทธิ ตามมาตรา 1231 ถูกเก็บภาษีที่อัตรากำไรจากเงินทุนที่ต่ำกว่า ขาดทุนสุทธิ ตามมาตรา 1231 สามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนเป็น ขาดทุน ปกติ ในทางตรงกันข้าม การ สูญเสีย เงินทุนสามารถนำไปหักลดหย่อนได้เพียง 3,000 ดอลลาร์ในปีภาษีใดๆ และส่วนที่เกิน 3,000 ดอลลาร์จะต้องยกยอดไปยังปีถัดไป

นอกจากนี้ การสูญเสียเงินทุนสามารถชดเชยกำไร 1231 ได้หรือไม่? 1231 กำไร ขาดทุน สำหรับปี หากคุณมีเน็ต ก.ล.ต. 1231 ขาดทุน ก็ ขาดทุน ธรรมดา การ สูญเสีย ดังกล่าวไม่เพียงแต่ สามารถ นำมาใช้เพื่อ ชดเชย รายได้ปกติของคุณ แต่คุณยังไม่ต้องอยู่ภายใต้ข้อจำกัดปกติ $3,000 ต่อปีเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ สูญเสียที่สามารถ นำไปใช้กับรายได้ปกติ

มีคนถามว่าให้เช่า 1231 หรือ 1250?

ในขณะที่มาตรา 1231 ชี้นำรักษาภาษีของกำไรและขาดทุนจริงและเสื่อมราคาทรัพย์สินที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจและจัดขึ้นในช่วง 12 เดือน สถานที่ให้บริการที่มีคุณสมบัติรวมถึงไม่เพียงทรัพย์สินส่วนบุคคล (มาตรา 1245 ทรัพย์สิน) แต่ยังอสังหาริมทรัพย์เช่นอาคาร (มาตรา 1250 ทรัพย์สิน) กล่าวถึงต่อไป

ฉันจ่ายค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาขาดทุนหรือไม่?

เรียกคืนค่าเสื่อมราคา เมื่อขายทรัพย์สินให้เช่า ขาดทุน การเรียกคืนค่าเสื่อมราคา ใช้ไม่ได้หากคุณขาย ขาดทุน สมมติว่าตลาดอสังหาริมทรัพย์กำลังเติบโตและคุณขายได้ 100,000 ดอลลาร์ ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องมีการ หักค่าเสื่อมราคา คุณ จะ รายงานการ ขาดทุน 35,870 ดอลลาร์แทน

พบคำตอบของคำถามที่เกี่ยวข้อง 39 ข้อ

1231 พกพาได้นานแค่ไหน?

หากการ สูญเสีย เงินทุนเกินกว่ากำไรจากการขายในปีภาษีใดๆ การ สูญเสีย ส่วนเกินอาจถูกยกกลับสามปีและยกยอดไปข้างหน้าห้าปีโดย จะ หักกลบกับกำไรจากการขายในปีนั้น

ส่วนที่ยังไม่ได้จับ 1231 การสูญเสียคืออะไร?

IRS Publication 544 หน้า 28 ระบุสิ่งต่อไปนี้: "การ ขาดทุน ตามมาตรา 1231 ที่ไม่ถูกยึดคืนเป็นการ สูญเสีย สุทธิ ตามมาตรา 1231 ของคุณในช่วง 5 ปีที่ผ่านมาซึ่งไม่ได้นำไปใช้กับกำไรสุทธิ ตามมาตรา 1231

1231 ได้กำไรธรรมดาหรือทุน?

มาตรา 1231 ทรัพย์สินเป็นประเภทของทรัพย์สินที่กำหนดโดยมาตรา 1231 แห่งประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกา มาตรา 1231 กำไร จากการขายทรัพย์สินต้องเสียภาษีในอัตราภาษี กำไร จากการขายที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับอัตรารายได้ ปกติ หากทรัพย์สินที่ขายถูกถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปี กำไร 1231 จะไม่ถูกนำมาใช้

กำหนดการ D และแบบฟอร์ม 4797 แตกต่างกันอย่างไร

เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น ตาราง D ใช้ สำหรับการรายงานกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน เช่น หุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม แบบฟอร์ม 4797 ใช้ สำหรับรายงานการขายสินทรัพย์ทุน เช่น อุปกรณ์ที่ธุรกิจของคุณใช้ในการผลิตสินค้าหรือขายบริการต่อสาธารณะ

1231 การเรียกคืนทำงานอย่างไร

มาตรา 1231 คุณสมบัติเป็นสินทรัพย์ที่ใช้ในการค้าหรือธุรกิจของคุณและมีการจัดขึ้นโดยผู้เสียภาษีมานานกว่าหนึ่งปี หากคุณขายทรัพย์สินตามมาตรา 1245 คุณต้อง นำ กำไรของคุณ กลับมา เป็นรายได้ปกติในขอบเขตของการหักค่าเสื่อมราคาก่อนหน้าของคุณสำหรับสินทรัพย์ที่ขาย

สุทธิมาตรา 1231 กำไรหรือขาดทุนคืออะไร?

กำไรหรือขาดทุนสุทธิมาตรา 1231 คืออะไร ? ต่อที่เว็บไซต์กรมสรรพากรมาตรา 1231 กำไรและขาดทุนเป็นกำไรสุทธิทางภาษีและการสูญเสียจากการทำธุรกรรมส่วน 1231 (กล่าวถึงด้านล่าง) การปฏิบัติต่อพวกเขาในฐานะสามัญหรือทุนขึ้นอยู่กับว่าคุณมี กำไรสุทธิ หรือ ขาดทุนสุทธิ จากธุรกรรม มาตรา 1231 ทั้งหมดของคุณ

กำไร 1250 คืออะไร?

กำไรจากส่วนที่ 1250 ที่ยังไม่ได้ จับคืนคือบทบัญญัติภาษีสรรพากร (IRS) ที่ค่าเสื่อมราคาที่รับรู้ก่อนหน้านี้จะถูกจับกลับเป็นรายได้เมื่อมีการ รับ รู้ กำไร จากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาได้

การสูญเสียมาตรา 1231 ส่งผลกระทบต่อ NOLS อย่างไร

อย่างแรก มาตรา 1231 การสูญเสียสามารถ ใช้ เพื่อ ลดรายได้ประเภทใดก็ได้ที่คุณมี - เงินเดือน โบนัส รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ กำไรจากการขาย คุณเรียกมันว่า ประการที่สอง คุณอาจมีการ สูญเสียจากการ ดำเนินงานสุทธิ ( NOL ) หากการ สูญเสียตามมาตรา 1231 มีขนาดใหญ่พอที่ จะ ลดรายได้อื่นของคุณให้ต่ำกว่าศูนย์

เป็นบ้านเช่า 1250 ทรัพย์สิน?

มาตรา 1250 ที่อยู่เดินทางโดยรถแท็กซี่ของกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์เสื่อมราคาเช่นอาคารพาณิชย์โกดังอาทิคุณสมบัติให้เช่าและส่วนประกอบโครงสร้างของพวกเขาในอัตราภาษีสามัญ แต่มีตัวตนและไม่มีตัวตนคุณสมบัติส่วนบุคคลและพื้นที่เพาะปลูกที่ดินไม่ตกอยู่ภายใต้กฎระเบียบภาษีนี้

เกน 1231 นั้นรวมการเพิ่ม 1250 ที่ยังไม่ได้จับกลับคืนมาหรือไม่?

กำไรจาก มาตรา 1250 ที่ยังไม่ได้จับคือ ส่วนของ กำไรจากการขาย ที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินที่ทรัพย์สินได้หักค่าเสื่อมราคาแล้ว ส่วนใด ๆ ของราคาขายอสังหาริมทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาก่อนหน้านี้ จะ ต้อง ได้รับ อัตรา กำไรจาก การขายที่สูงขึ้น ซึ่งโดยปกติ คือ 25% Unrecaptured Section 1250 Gain คืออะไร ?
ราคาซื้อ $200,000
กำไรจากการลงทุนทั้งหมด $100,000

คุณจะหลีกเลี่ยงการหักค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินเช่าได้อย่างไร?

หากคุณขาย อสังหาริมทรัพย์ เพื่อการ เช่า หรือเพื่อการลงทุน คุณสามารถ หลีกเลี่ยง ภาษี กำไรจากการขายและ ค่าเสื่อมราคาที่เรียกกลับคืนได้ โดยการนำเงินที่ได้จากการขายไปเป็นการลงทุนประเภทเดียวกันภายใน 180 วัน การแลกเปลี่ยนแบบเดียวกันนี้เรียกว่าการแลกเปลี่ยน 1031 หลังจากส่วนที่เกี่ยวข้องของรหัส ภาษี

กำไรประเภทใดคือการขายทรัพย์สินให้เช่า?

ในปี 2555 กำไรจากการขาย จะถูกหักภาษีที่ 10 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับ กำไร ระยะยาว ( ทรัพย์สินที่ ถือครองหนึ่งปีขึ้นไป) ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ กำไรจากการขาย ระยะสั้น จาก ทรัพย์สินที่ ถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปีและส่วนค่าเสื่อมราคาของ กำไร ระยะยาวจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติตามกรอบภาษีของคุณ

คุณจะเรียกคืนค่าเสื่อมราคาได้อย่างไร?

ค่าเสื่อมราคาที่ตัดใหม่ จะถูกประเมินเมื่อราคาขายของสินทรัพย์สูงกว่าเกณฑ์ภาษีหรือเกณฑ์ต้นทุนที่ปรับปรุง ความแตกต่างระหว่างตัวเลขเหล่านี้จึง "ถูก ยึดคืน " โดยการรายงานเป็นรายได้ปกติ รายงานการเรียก คืนค่าเสื่อมราคา ในแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) 4797

มีการเรียกคืนค่าเสื่อมราคาในทรัพย์สิน 1250 หรือไม่?

กำไรจากการขาย Sec 1250 คุณสมบัติ (อสังหาริมทรัพย์) เป็นเรื่องที่จะเอาคืน - ส่วนที่เกินจากจำนวนเงินที่แท้จริงของค่าเสื่อมราคาอ้างว่าก่อนหน้านี้สำหรับสถานที่ให้บริการมากกว่าปริมาณของค่าเสื่อมราคาที่จะได้รับอนุญาตตามวิธีเส้นตรงที่ จำกัด ในการรับบน การ ขายจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ

ค่าความนิยมเป็นการเพิ่มทุนหรือไม่?

โดยทั่วไป ค่าความนิยม ถือเป็นทรัพย์สินทางธุรกิจ แต่การตัดสินของศาลภาษีอากรเมื่อไม่นานมานี้ได้แนะนำว่า ค่าความนิยม สามารถเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลได้ ซึ่งจะทำให้การขาย ค่าความนิยม ถือเป็น กำไรจากการขาย และเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ามากและเพียงครั้งเดียวเท่านั้น

สินค้าคงคลังเป็นสินทรัพย์ทุนหรือไม่?

สินทรัพย์ทุน ถูกกำหนดแตกต่างกันเมื่อดูจากมุมมองด้านภาษี เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี สินทรัพย์ทุน คือ ทรัพย์สิน ทั้งหมดที่ถือโดยผู้เสียภาษี ยกเว้น สินค้าคงคลัง และลูกหนี้ สินทรัพย์ทุน เรียกอีกอย่างว่า สินทรัพย์ ถาวรหรือที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

อะไรถือเป็นสินทรัพย์ทุน?

สินทรัพย์ทุน เป็น ทรัพย์สิน ชิ้นสำคัญ เช่น บ้าน รถยนต์ อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน หุ้น พันธบัตร และแม้กระทั่งของสะสมหรืองานศิลปะ ตัวอย่างเช่น หากบริษัทหนึ่งซื้อคอมพิวเตอร์เพื่อใช้ในสำนักงาน คอมพิวเตอร์นั้นก็เป็น สินทรัพย์ทุน หากบริษัทอื่นซื้อคอมพิวเตอร์เครื่องเดียวกันมาขายจะ ถือ เป็นสินค้าคงคลัง